Analysis of financial statement of a company

Financial Statement Analysis

We will be soon migrating to a new blog due to technical reasons... Click Here to find our updated blog

Selecting a project topic... click here to read more

    Business is an enterprise that works for profit and growth goals. Evaluating whether a business is doing well, or predicting that a business will go bankrupt is one of the goals of various research and theories in economic analysis. 

    Many analysts and other users, including investors, credit rating agencies, banks, underwriters, auditors and regulators, consider financial statement analysis to be 'critical' in the ability to predict an organization's true financial health. They analyze the firm's past performance and predict its future with its financial statements. 

    It is important to know in advance if an organization is facing a financial crisis, especially if it is heading for a recession or financial crisis.

Analysis Issues:

    An analyst regularly compares their financial ratios to see how companies match each other. However, the financial information of each company may be compiled differently and the effect of the corresponding ratios may not actually be comparable. This can lead an analyst to come to the wrong conclusion about the results of a company compared to its competitors.

Why Financial statement analysis is important?

    Financial statement is used to identify the internal management of financial statements and the trends and relationships between external users (financial statement items (analysts, creditors, investors, etc.) needed to assess a company's profitability, Liquidity and Solvency. 

    The most common methods used for financial statement analysis are trend analysis, general size statements, and ratio analysis. These methods include calculating and comparing results with historical company data, competitors or industry averages to determine the relative strength and performance of the analyzing company.

Main Objectives of the analysis:

• Know the current position. 
• Eliminating discrepancies if any 
• Future decision making
• Minimize the chance of fraud.

B. Com. / M. Com.  Project Topics  

കമ്പനികളുടെ സാമ്പത്തിക വിശകലനം 

ബിസിനസ്സ് എന്നാൽ ലാഭത്തിനും വളർച്ചാ ലക്ഷ്യങ്ങൾക്കും വേണ്ടി പ്രവർത്തിക്കുന്ന ഒരു സംരംഭമാണ്. ഒരു ബിസിനസ്സ് നന്നായി നടക്കുന്നുണ്ടോ എന്ന് വിലയിരുത്തുക, അല്ലെങ്കിൽ ഒരു ബിസിനസ്സ് പാപ്പരാകുമെന്ന് പ്രവചിക്കുക എന്നത് സാമ്പത്തിക വിശകലനത്തിലെ വിവിധ ഗവേഷണങ്ങളുടെയും സിദ്ധാന്തങ്ങളുടെയും ലക്ഷ്യങ്ങളിലൊന്നാണ്. Financial statement analysis നടത്തി , സ്ഥാപനത്തിന്റെ ശരിയായ സാമ്പത്തിക ആരോഗ്യം പ്രവചിക്കാനുള്ള കഴിവ് എന്നത്  നിർണ്ണായകമാണ് എന്ന്  നിക്ഷേപകർ, ക്രെഡിറ്റ് റേറ്റിംഗ് ഏജൻസികൾ, ബാങ്കുകൾ, അണ്ടർ റൈറ്റർമാർ, ഓഡിറ്റർമാർ, റെഗുലേറ്റർമാർ തുടങ്ങിയ നിരവധി വിശകലന വിദഗ്ധരും മറ്റ് ഉപയോക്താക്കളും  കരുതുന്നു. അവർ സ്ഥാപനത്തിന്റെ മുൻകാല പ്രകടനം വിശകലനം ചെയ്തു അതിന്റെ സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവനകൾ ഉപയോഗിച്ച് അതിന്റെ ഭാവി അവസ്ഥകൾ പ്രവചിക്കുന്നു . ഒരു സ്ഥാപനം സാമ്പത്തിക ഞെരുക്കം നേരിടാൻ സാഹചര്യമുണ്ടെങ്കിൽ, പ്രത്യേകിച്ച് മാന്ദ്യത്തിലേക്കോ  സാമ്പത്തിക പ്രതിസന്ധിയിലേക്കോ ആണ് പോകുന്നതെങ്കിൽ,  മുൻകൂട്ടി അറിയിക്കുന്നത് വളരെ പ്രധാനമാണ് .

വിശകലനത്തിൽ പ്രധാന പ്രശ്നങ്ങൾ 

വ്യത്യസ്ത കമ്പനികൾ പരസ്പരം എങ്ങനെ പൊരുത്തപ്പെടുന്നുവെന്ന് കാണുന്നതിന് ഒരു അനലിസ്റ്റ് അവരുടെ സാമ്പത്തിക അനുപാതം പതിവായി താരതമ്യം ചെയ്യുന്നു. എന്നിരുന്നാലും, ഓരോ കമ്പനിയും സാമ്പത്തിക വിവരങ്ങൾ വ്യത്യസ്തമായി സമാഹരിച്ചേക്കാം, അതിനാൽ അവരുടെ അനുപാതങ്ങളുടെ ഫലം യഥാർത്ഥത്തിൽ താരതമ്യപ്പെടുത്താനാവില്ല. ഒരു കമ്പനിയുടെ എതിരാളികളുമായി താരതമ്യപ്പെടുത്തുമ്പോൾ അതിന്റെ ഫലങ്ങളെക്കുറിച്ച് തെറ്റായ നിഗമനത്തിലെത്താൻ ഇത് ഒരു അനലിസ്റ്റിനെ നയിച്ചേക്കാം.

സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവനയുടെ വിശകലനത്തിൻറെ  ആവശ്യകത 

ഒരു കമ്പനിയുടെ ലാഭക്ഷമത വിലയിരുത്തുന്നതിന് ആവശ്യമായ സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവനകളുടെ ആന്തരിക മാനേജുമെന്റും ബാഹ്യ ഉപയോക്താക്കളും (അനലിസ്റ്റുകൾ, കടക്കാർ, നിക്ഷേപകർ എന്നിവ പോലുള്ള) സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവന ഇനങ്ങൾ തമ്മിലുള്ള ട്രെൻഡുകളും ബന്ധവും തിരിച്ചറിയാൻ ഫിനാൻഷ്യൽ സ്റ്റേറ്റ്‌മെന്റ് ഉപയോഗിക്കുന്നു,

ലിക്വിഡിറ്റി, സോൾവൻസി. സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവന വിശകലനത്തിനായി ഉപയോഗിക്കുന്ന ഏറ്റവും സാധാരണമായ രീതികൾ ട്രെൻഡ് വിശകലനം, പൊതു വലുപ്പ പ്രസ്താവനകൾ, അനുപാത വിശകലനം എന്നിവയാണ്. വിശകലനം ചെയ്യപ്പെടുന്ന കമ്പനിയുടെ ആപേക്ഷിക ശക്തിയും പ്രകടനവും നിർണ്ണയിക്കുന്നതിന് ചരിത്രപരമായ കമ്പനി ഡാറ്റ, എതിരാളികൾ അല്ലെങ്കിൽ വ്യവസായ ശരാശരികൾ എന്നിവയുമായി ഫലങ്ങളുടെ കണക്കുകൂട്ടലും താരതമ്യവും ഈ രീതികളിൽ ഉൾപ്പെടുന്നു.

വിശകലനത്തിന്റെ പ്രധാന ലക്ഷ്യങ്ങൾ:

• നിലവിലെ സ്ഥാനം അറിയുക.
• എന്തെങ്കിലും പൊരുത്തക്കേടുകൾ ഉണ്ടെങ്കിൽ അത് ഇല്ലാതാക്കുക 
• ഭാവി തീരുമാനങ്ങളെ സ്വാധീനിക്കുക 
• വഞ്ചനയ്ക്കുള്ള സാധ്യത കുറയ്ക്കുക.

ഡിഗ്രി വിദ്യാർത്ഥികൾ പ്രൊജക്റ്റ് ആയി Financial Statement Analysis തിരഞ്ഞെടുക്കുമ്പോൾ അവർക്ക് പരിചയമുള്ള സ്വകാര്യ കമ്പനികളുടെയോ സഹകരണ സ്ഥാപനങ്ങളുടെയോ ബാങ്കുകളുടെയോ ഒക്കെ സ്റ്റേറ്റ്മെൻറ് ആണ് ഉപയോഗിക്കുന്നത്. നിങ്ങൾ പഠിച്ചിട്ടുള്ള പാഠങ്ങൾ ഉപയോഗിച്ച് ഇത് തയ്യാറാക്കാൻ ശ്രമിക്കുമല്ലോ ... 

B. Com. / M. Com.  Project Topics  

പിജി വിദ്യാർത്ഥികൾക്ക് കുറച്ചു ആഴത്തിലുള്ള പഠനം ആവശ്യമാണ് . അവർക്ക് വേണ്ടി താഴെ ചില ഉദാഹരണങ്ങൾ ചേർക്കുന്നു . ഇവ ചില പ്രത്യേക സങ്കേതങ്ങൾ ഉപയോഗിച്ചുള്ള വിശകലനങ്ങൾ ആണ് .. ഡിഗ്രി വിദ്യാർത്ഥികൾക്കും ഇവയുടെ ഉപയോഗങ്ങൾ പഠിക്കാവുന്നതാണ് .

Reference Textbook: International Financial Statement Analysis

Financial Statement Analysis of Shri Ram City Union Finance

Assessing financial health of a firm using Altman's original and revised Z-score models: A case of Kingfisher Airlines Ltd (India)

Financial Analysis of Factoring Companies in India: A Study of SBI Global Factors and Canbank Factors

Financial Characteristics of High-Performance companies in India